Ошибки в декларациях, неподтвержденные расходы, спорные льготы и расхождения между бухгалтерским и налоговым учетом могут привести к требованиям ФНС, пеням и доначислениям. «ПромСтройАудит Консалт» проверит расчеты и документы до того, как спорные вопросы станут проблемой. Вы получите объективную картину рисков, перечень необходимых исправлений и аргументированную позицию для общения с контролирующими органами.
Налоговый аудит — это независимая проверка правильности исчисления и уплаты обязательных платежей, оформления хозяйственных операций, применения ставок, вычетов и льгот. Специалисты изучают не только декларации, но и первичные документы, договоры, учетную политику, регистры и экономическое содержание сделок. Такой подход помогает обнаружить несоответствия до получения требования или назначения проверки ФНС.
«ПромСтройАудит Консалт» работает с 2008 года и реализовала более 3500 проектов в строительстве, промышленности, торговле, транспорте, ЖКХ, фармацевтике, пищевом производстве, ИТ и других сферах. В проектную группу включаются специалисты, знакомые с особенностями конкретной отрасли.
Проверка помогает руководителю:
- оценить реальный уровень налоговой нагрузки и возможные финансовые последствия;
- найти ошибки в декларациях, регистрах, первичных документах и расчетах;
- проверить обоснованность расходов, вычетов, льгот и пониженных ставок;
- подготовиться к камеральному или выездному контролю со стороны ФНС;
- устранить расхождения между бухгалтерским и налоговым учетом;
- получить рекомендации, которые можно применять в текущей работе бухгалтерии.
Выявляем риски до того, как ими заинтересуется ФНС
Отраслевая экспертиза вместо формальной проверки
Аудиторы понимают особенности учета в строительстве, производстве, торговле, транспорте и других направлениях. Это позволяет оценивать операции с учетом реальных бизнес-процессов, а не только сопоставлять показатели отчетности
Понятный результат для руководителя и бухгалтерии
По итогам работы вы получаете структурированный отчет с описанием нарушений, возможных последствий и способов исправления. Каждый существенный вопрос предварительно обсуждается с ответственными сотрудниками компании
Независимое подтверждение профессионального уровня
Компания состоит в СРО ААС «Содружество», имеет сертифицированную систему менеджмента качества ISO 9001:2015 и проходит внешний контроль деятельности. Профессиональная ответственность застрахована
Конфиденциальность финансовой информации
Сведения о расчетах, договорах, контрагентах и хозяйственных операциях используются только в рамках согласованного задания. Данные хранятся на территории России с соблюдением требований законодательства РФ
Налоговый аудит организации перед проверкой ФНС
Проведение налогового аудита особенно актуально при быстром росте оборотов, смене главного бухгалтера, появлении новых видов деятельности, крупных инвестициях, реорганизации или получении требований от инспекции. Риск может возникнуть не только из-за неправильного расчета налога. Внимания требуют реальность хозяйственных операций, деловая цель сделки, должная осмотрительность при выборе контрагентов, корректность первичных документов и соответствие данных в разных формах отчетности.
Аудит налогового учета начинается с определения целей и существенных участков. Для одной организации критичны вычеты по НДС, для другой — подтверждение производственных расходов, калькуляция себестоимости или применение инвестиционной льготы. В строительстве дополнительно анализируются договорные отношения, проектное финансирование и оформление затрат. В торговле проверяются движение товара, списания, логистические расходы и расчеты с поставщиками. На производстве особое внимание уделяется сырью, незавершенному производству, выпуску готовой продукции и распределению косвенных расходов.
Специалисты не ограничиваются фиксацией нарушений. По каждому существенному вопросу определяется причина, оцениваются вероятные последствия и предлагается последовательность исправлений. Это помогает не просто закрыть отдельную ошибку, а укрепить внутреннюю систему контроля.
налоговые декларации и учетные регистры
правильность расчета налоговой базы
договоры и первичные документы
обоснованность расходов, вычетов и льгот
соответствие учетной политики операциям
расчеты с контрагентами, сотрудниками и бюджетом
Один из проектов компании был связан с производственным предприятием, выручка которого выросла более чем на 40%. Собственники опасались включения организации в план выездных мероприятий ФНС. Команда провела расширенный анализ сделок и контрагентов за три года, выявила налоговые разрывы на 78 млн рублей и помогла подготовить подтверждающие документы.
Компания внесла исправления в учет, скорректировала внутренние процедуры и сформировала доказательную базу по спорным операциям. Через шесть месяцев началась реальная выездная проверка. Итоговые штрафы и доначисления составили 7 млн рублей — существенно меньше первоначального объема выявленных рисков. По оценке заказчика, вложения в предварительный анализ окупились более чем в десять раз.
Этот пример показывает, почему налоговый аудит следует проводить до получения решения инспекции. Чем раньше обнаружена проблема, тем больше вариантов ее законного и документально обоснованного устранения.
Какие направления можно включить в проверку
Комплексный налоговый аудит
Проверка основных налогов, деклараций, регистров, договоров, первичной документации и учетной политики за выбранный период
Аудит отдельных налогов
Детальный анализ расчетов по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ, страховым взносам, имущественным и другим обязательным платежам
Проверка налоговых льгот
Оценка правомерности вычетов, пониженных тарифов, региональных мер поддержки и регионального инвестиционного налогового вычета
Подготовка к проверке ФНС
Предварительная диагностика документов и операций, которые могут вызвать вопросы у инспекции, с подготовкой рекомендаций по снижению выявленных рисков
Как проходит налоговый аудит
Как проходит налоговый аудит
Определяем задачу
Уточняем цели, период проверки, систему налогообложения и основные риски
Согласовываем объем
Фиксируем перечень работ, сроки, стоимость и список документов
Проверяем расчеты
Анализируем отчетность, регистры, договоры и первичную документацию
Передаем отчет
Предоставляем отчет о рисках и рекомендации по их устранению
Частые вопросы о налоговом аудите
Что такое налоговый аудит простыми словами?
Это независимая проверка того, правильно ли организация рассчитывает, отражает и уплачивает налоги. Аудитор сопоставляет отчетность с регистрами, договорами и первичными документами, после чего указывает риски и способы их устранения
Какие документы понадобятся?
Обычно запрашиваются декларации, оборотно-сальдовые ведомости, регистры, договоры, счета-фактуры, акты, накладные и учетная политика. Точный перечень зависит от цели, периода и выбранных налогов
Когда компании стоит заказать проверку?
Обратиться к аудиторам целесообразно перед проверкой ФНС, при смене главного бухгалтера, росте оборотов, реорганизации или появлении крупных и нестандартных сделок. Также анализ полезен, если руководство сомневается в правильности вычетов, расходов или применяемых льгот
Сколько стоит и от чего зависит цена?
Стоимость рассчитывается индивидуально и зависит от периода, объема документооборота, количества юридических лиц, отрасли, состояния учета и состава процедур. После предварительного обсуждения компания формирует прозрачный расчет и перечень работ
Мегагрупп.ру