Главная \ О компании \ Блог \ Налоговые вычеты по НДФЛ за 2020 год

Налоговые вычеты по НДФЛ за 2020 год

Физические лица — налоговые резиденты РФ вправе уменьшить полученные доходы на сумму налоговых вычетов. Согласно главе 23 НК РФ существует несколько видов вычетов.

Стандартные вычеты

Данный вычет предоставляется налогоплательщику в течение года налоговым агентом либо по окончании налогового периода ИФНС. Получить вычет по месту работы можно на основании заявления и подтверждающих документов.

Если в течение года стандартный вычет не предоставлялся налогоплательщику или был предоставлен в меньшем размере, физлицо может подать в ФНС декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами и вернуть переплату по налогу.

Кто имеет право на вычет:
  • отдельные категории лиц (инвалиды ВОВ, участники чернобыльской аварии и др.). Вычет от 500 до 3 000 рублей;
  • родители, усыновители, опекуны. Вычет от 1 400 до 12 000 рублей на каждого ребенка;
  • другие лица, указанные в ст. 218 НК РФ.

Социальные вычеты

С помощью вычета можно уменьшить налогооблагаемую базу (ст. 219 НК РФ). Вычеты предоставляются по расходам на:
  • обучение (свое или детей);
  • медицинские услуги;
  • пожертвования;
  • негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное страхование жизни, добровольное пенсионное страхование;
  • уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  • независимую оценку квалификации.
Общая сумма вычетов не может превышать 120 000 рублей в год (исключение расходы, указанные в пп.2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Вычет можно получать в течение года у работодателя или по окончанию налогового периода в ФНС. Чтобы получить вычет по месту работы, нужно написать заявление и принести из ФНС подтверждение о праве на вычет.

Документы для получения вычета в ФНС (в зависимости от ситуации):
  • 3-НДФЛ;
  • 2-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие расходы на обучение (договор, лицензии, квитанции, чеки и пр.);
  • документы на заявленные медицинские расходы (договор, лицензии, квитанции, справка об оплате, рецепт и пр.).
  • справка о перечислениях пожертвований, платежное поручение с отметкой банка;
  • страховой полис с НПФ, документы по удержанию и уплате взносов работодателем по поручению налогоплательщика и т.п.

Имущественные вычеты

Виды имущественных вычетов перечислены в ст. 220 НК РФ. Самые распространенные — вычет при продаже и покупке имущества или земельного участка.

При продаже вычет предоставляется в размере полученного дохода, но в пределах лимита. Если срок владения имуществом менее 3 лет, вычет будет не более 250 000 рублей. Если имущество было в собственности более 3 лет, можно рассчитывать на вычет в пределах 1 млн рублей. Можно уменьшить размер облагаемых НДФЛ доходов на сумму расходов, связанных с приобретением этого имущества (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Документы для получения вычета:
  • 3-НДФЛ;
  • документы о собственности;
  • документы о сделке;
  • документы, подтверждающие расходы (если нужно уменьшить размер облагаемого дохода).
Став собственником жилья или земельного участка, можно получить вычет. Для этого понадобятся документы (в зависимости от ситуации):
  • 3-НДФЛ;
  • 2-НДФЛ;
  • заявление на возврат налога;
  • договор о приобретении жилья (долей);
  • выписка из ЕГРП, свидетельство о регистрации;
  • договор участия в долевом строительстве и передаточный акт;
  • свидетельство о рождении ребенка (если жилье куплено для ребенка);
  • документы об оплате.
Вычет на покупку сопоставим с произведенными расходами, но не может превышать 2 млн рублей. Также можно воспользоваться вычетом по уплате кредитных процентов (не более 3 млн рублей).

Профессиональные вычеты

Часть лиц могут получить профессиональные вычеты. Условия прописаны в ст. 221 НК РФ.
Бесплатная консультация
Оставьте заявку и мы с Вами свяжемся в самое ближайшее время!
Адрес:
199004, Россия, г. Санкт-Петербург, 1-я линия Васильевского Oстрова, д. 54, офис 10